El martes de la semana pasada la actual Inspectora General de Justicia (IGJ), Daniel Vitolo, se reunió con miembros de la Cámara Argentino-Británica (Brit-Cham) y anunció a bombo y platillo que estaba a punto de firmar una disposición para eliminar los controles de registro Empresas extranjeras y “empresas de vehículos”. en Argentina. Inmediatamente, en vigor, se publicó la resolución general 10/2024, que no sólo otorgó ese beneficio sino también a las empresas costa afuera Ya no tendrán que adaptarse a Ley argentina y podrá registrarse como cualquier otra empresa en la IGJ.. El objetivo, dijo, es “atraer inversionistas extranjeros” para “promover emprendimientos que contribuyan al desarrollo nacional y generen empleos”. Es la justificación de una serie de resoluciones que prometen una “Viva la pepa” como formas societarias que han sido utilizadas para ocultar operaciones ilícitas.
Una posibilidad es que Argentina esté en camino de convertirse en un paraíso fiscal., algo que también el macrismo siempre quiso hasta el punto de intentar convertir -sin éxito- a la Ciudad de Buenos Aires en una sola. Pero surgen otras cuestiones: se sabe que costa afuera Se utilizan para que no se conozca su beneficiario real y para evitar impuestos en el país donde van a parar. El argumento es que tributan en su país de origen, que suele coincidir con algún lugar como Delaware o Luxemburgo u otro donde no existe un régimen fiscal o éste es insignificante. Es decir, aquí no pagan sus impuestos y eso implica una pérdida de recursos estatales. El despojo tiene otra vertiente: las empresas extranjeras miran con avidez estas tierras en busca de recursos naturales, principalmente litio, también minería e hidrocarburos.
¡Controles, fuera!
Desde que asumió el cargo de inspector general, Vítolo ya firmó diez resoluciones que paradójicamente lo dejan sin funciones, porque liberan buena parte de los controles sobre las empresas.. Supervisarlas es, en rigor, la razón de ser de lGJ. En el encuentro con el Brit-Cham Vítolo dijo que analiza convertirlo en un “servicio económico de interés general”. Las resoluciones publicadas en el Diario Oficial derogan las limitaciones y filtros que habían sido establecidos por la dirección de Ricardo Nisen para evitar fraude, evasión, lavado de dinero, entre otras cosas.
* “El 35 por ciento de las empresas extranjeras son falsas. Suelen ser argentinos, pero están registrados con participación mayoritaria como extranjeros.“Nissen dijo PáginaI12. Esta cuota predominante no aparece a nombre de los verdaderos socios, que dejan de existir como individuos y pasan a ser sociedades establecidas (muchas veces) en algún escondite. Es la manera de liberarse de responsabilidades. Dado que la estrategia impide que un tercero -como un acreedor o un socio minoritario- demande a la empresa extranjera, el ex inspector había establecido que deben contar con una garantía o fianza por posibles daños. Esto fue eliminado en la resolución 5/2024 y quedaron exentos de presentar garantías. ¿Qué pasaría en caso de quiebra o vaciado? Nadie podrá responder a las quejas.
*También se eliminó la obligación para las empresas de proporcionar información y llevar un registro del contenido de las asambleas.. Este requisito fue impuesto por Nissen porque los secretarios enviaban el acta de asamblea sólo con la designación de autoridades y luego agregaban puntos suspensivos. La resolución 3/2024 de Vítolo anuló este control, argumentando que no se le puede “obligar a colocar en el ámbito público informaciones, expresiones, debates, decisiones y resoluciones de carácter privado”. El problema de fondo es que las grandes empresas buscan ocultar sus beneficios y sobre todo sus dividendos. Algunos también lo hacen para ahorrar en trámites notariales.
*En otra resolución, 7/2024, el nuevo interventor eliminó restricciones a las Sociedades por Acción Simplificada (SAS), que había sido creado por el gobierno de Mauricio Macri. Fueron presentados como una forma “de apoyo al capital emprendedor”. En su versión original, la SAS podía constituirse en 24 horas en forma digital, con capital mínimo, con múltiples finalidades, sin control de legalidad ni exigencia de presentación de balances. Nissen y su equipo detectaron que había muy pocos empresarios: las SAS eran utilizadas para cometer delitos como evasión, fuga de capitales, lavado de dinero y narcotráfico.
Respecto al narcotráfico, se descubrió que integrantes de la banda de Los Monos crearon SAS desde prisión. Otro descubrimiento reveló cómo operaba una SAS con una empresa costa afuera. N-BA SAS fue constituida en Mendoza en febrero de 2023 con un capital de 200.000 pesos y con el domicilio del despacho del abogado Fernando Pérez Hualde. Tres meses después compró varios departamentos en Puerto Madero a Raghsa SA por 5,6 millones de dólares. El dinero provino de un costa afuera que había sido creado el mes anterior. Nissen exigió justificar el domicilio social, aplicar control de legalidad, presentar estados financieros y suspendió el plazo por 24 horas. Ahora Vítolo anuló todos aquellos requisitos que habían frenado la multiplicación de las SAS y los delitos cometidos a través de ellas.
*La Resolución 2/2024 habilitó a las empresas de “objeto múltiple”, que dejan de lado el “principio de especialidad”. Esto te permite tener siempre una empresa formada con una lista variada de cosas que podrías hacer. Se utilizan ampliamente para comprar bienes inmuebles.
* La última resolución (10/2024), que deja sin efecto el régimen de inspección a empresas extranjeras, empresas de vehículos y costa afueraEs casi una confesión de que al gobierno de Javier Milei no le disgustarán las estructuras corporativas que pueden ser utilizadas para cometer delitos. Las empresas de vehículos son empresas argentinas controladas por una empresa extranjera (puede ser costa afuera) y se supone que buscan realizar inversiones o participar en otra empresa.
La novedad es que elimina el requisito de presentar planes de inversión a la IGJ; las demandas se reducen dar cumplimiento al Régimen de Información Anual; el registro en cualquier jurisdicción independientemente de que tenga actividad en otros lugares (hasta ahora hubo maniobras para registrarse en Mendoza y Córdoba, con regímenes más laxos); Te puedes registrar más de una empresa vehículo por grupo empresarial (no antes); también sociedades vehículos resultantes de una cadena de control entre sucesivas empresas unipersonales, entre otras. En costa afuera Ya no están obligadas a cumplir con la ley argentina (que era una obligación anterior) y pueden registrarse como cualquier otra empresa en la IGJ.
En concreto, permiten ventajas fiscales y son aptos para el blanqueo de capitales. También sirven para ocultar el patrimonio de la pareja en caso de divorcio y dejar a un heredero fuera de la herencia.
El inevitable encargo de amigos
“La IGJ que encabecé tenía un criterio absolutamente contrario al actual. Ahora buscan evadir responsabilidades financieras y abrir la puerta a todo tipo de delitos”, afirmó Nissen. Recordó que tanto el Ministro de Justicia Mariano Cúneo Libarona como Vítolo apuestan a que todo lo que se está haciendo vía resoluciones se refleje en una nueva Ley de Sociedades. Para ello se hizo lo mismo que con la reforma del Código Penal: convocar una comisión para “la reforma integral del Régimen Jurídico Empresarial”. Una coincidencia entre ambas comisiones es que no están integradas por grandes juristas reconocidos.
Nissen dijo en una nota en El cohete a la luna, eso Marcelo Gustavo Barreiro y Carlos María Rotman, nombrado coordinador y vice, conoce a Cúneo desde el campo de Racing. El primero se desempeña como abogado en la jurisdicción mercantil. La segunda era camarera. Hoy integra el estudio Brouchou & Funes en Rioja, vinculado al mundo empresarial y que colaboró con la redacción del DNU 70/2023 y la Ley de Bases. Diego Arturo Jaime Duprat, Gabriela Silva Calcaterra, Sebastián Balbín, Ricardo Cony y Fernando Pérez Hualde son grandes defensores del SAS. El último, mendocino, es quien dio su dirección a la SAS que compró las millonarias propiedades en Puerto Madero con dinero de una apagado costa. Calcaterra enseña derecho corporativo en la Universidad del Rosario.
Marcelo Julián Hernández Es secretario de la comisión y participa en el foro. Libertad y democracia que fueron fundadas por expresidentes de derecha y centroderecha (desde Jeanine Añez, condenada en Bolivia por el golpe de Estado contra Evo Morales, el expresidente colombiano Iván Duque hasta Mauricio Macri). Ricardo Cony Etchart Es el representante de Macri y familiares. De Mariano Loprete no se conocen antecedentes académicos. Juan Ignacio Petra Cremaschi, Es asesor del Cúneo Libarona y docente de la UCA. Maximiliano Stegman tramita expedientes en la IGJ. María Luján Villanueva Es profesora de Derecho en la UBA. Participó en una comisión para reformar la Ley de Sociedades en 2019 que no prosperó. Como camarera comercial, cargo que dejó el año pasado, votó en contra de la paridad de género en asociaciones y sociedades. Siete de los integrantes son de la Universidad Austral.
No se vislumbra un gran debate en el grupo, que según las directrices del Jefe de Gabinete y de los grandes bufetes de abogados parece tener como objetivo permitir que las estructuras corporativas (incluidas las extranjeras y apagado costa) que propician fraudes y delitos graves, se infiltran en la economía argentina. Soberanía, pues gracias.
