La declaración del Impuesto sobre la Renta representa un trámite anual que puede generar confusión entre muchos contribuyentes. Uno de los elementos cruciales es la optimización de las deducciones fiscales disponibles, especialmente las vinculadas a la situación de tener hijos.
En este contexto, si eres padre o madre y has gastado dinero en la compra de libros de texto, actividades extraescolares y material escolar, probablemente te estés preguntando si estos gastos son deducibles en la declaración de la renta de 2023. Sin embargo, los beneficios fiscales asociados a los libros de texto, uniformes, entre otros, varían según la comunidad autónoma. En otras palabras, no existen deducciones a nivel estatal para estos artículos.
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De esta forma, los gastos escolares están sujetos a deducciones autonómicas, lo que significa que varían según la región y no existe una deducción uniforme en todo el territorio español. Así, a continuación se detallarán las deducciones escolares para cada una de las comunidades autónomas:
- Andalucía: En esta comunidad, los contribuyentes tienen la posibilidad de deducir el 15% de los gastos pagados por educación escolar y extraescolar, que incluye clases de informática y idiomas, con un límite máximo de 150 euros por año para cada niño.
- Aragón: La comunidad aragonesa se centra en la adquisición de libros de texto y material escolar, hasta el 100% en Primaria y Secundaria. Las familias pequeñas pueden beneficiarse de deducciones que van desde entre 37,5 y 100 euros por niño, Dependiendo de sus ingresos, si presentan una declaración conjunta. Por el contrario, las familias numerosas pueden deducirse hasta 150 euros por niño. En el caso de presentar la declaración de forma individual, las familias pequeñas tienen derecho a deducciones que oscilan entre los 25 y los 50 euros por hijo, mientras que las familias numerosas pueden deducirse hasta 75 euros por niño.
- Asturias: En Asturias, un 15% de deducción sobre gastos de niños de 0 a 3 años, con un límite máximo de 330 euros por niño, siempre que la base imponible sea inferior a 25.009 euros por tributación individual y 35.240 euros por tributación conjunta. Además, los contribuyentes pueden beneficiarse de una deducción que oscila entre los 25 y los 150 euros por la compra de libros y material escolar para Educación Primaria y Secundaria.
- Castilla la Mancha: Los contribuyentes tienen la posibilidad de deducir los gastos incurridos en la adquisición de libros de texto, así como 15% del costo de las clases. cursos extraescolares de idiomas, clases de refuerzo y gastos de estudio fuera del municipio de residencia. Esta deducción tiene un límite de 200 euros al año por cada niño. En el caso de familias pequeñas que tributan de forma conjunta, y 300 euros para las familias numerosas. En el caso de la tributación individual, el límite es de 100 euros por hijo al año si no se es familia numerosa, y de 150 euros por hijo para las que sí lo son.
- Comunidad Valenciana: En la Comunidad Valenciana las deducciones aplicables son:
- Se ofrece una deducción a los desempleados por la compra de útiles escolares y libros de texto, con un límite máximo de 100 euros. Para ser elegible, la base imponible total debe ser inferior a 25.000 euros en el caso de tributación individual, o 40.000 euros en el caso de tributación conjunta.
- En el caso de gastos de guardería, la deducción alcanza el 15% con un límite de 270 euros.
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- Extremadura: En este caso, la posibilidad de ddeducir 15 euros por la compra de material escolar por cada hijo a cargo en edad de escolarización obligatoria. La cantidad deducible por hijo está sujeta a los límites de la base imponible total, aunque existen excepciones para familias numerosas.
- Islas Baleares: Los contribuyentes tienen la opción de deducir un máximo de 220 euros por niño de los gastos destinados a libros de texto en las etapas de Educación Infantil, Primaria, Secundaria, Bachillerato y Ciclos Formativos. Asimismo, a través de clases extraescolares de estudio de lenguas extranjeras, podrás deducir el 15% del gasto, con un límite máximo de 110 euros por niño.
- Islas Canarias: En Canarias los contribuyentes tienen la posibilidad de deducir los gastos escolares asociados a libros de texto, material escolar, uniformes escolares, transporte, entre otros. El importe del deducible varía en función de los ingresos familiares y del número de hijos a cargo, con distintos límites establecidos. Es importante que los gastos deducibles estén respaldados por facturas, y en el caso de que dos contribuyentes tengan derecho a la deducción, ésta se dividirá en partes iguales entre ellos.
- Murcia: En la Región de Murcia, un 15% de deducción para gastos de guardería y colegio de niños menores de 3 años. Además, se prevé una deducción por 120 euros para la compra de material escolar y libros de texto.
- Comunidad de Madrid: Los contribuyentes tienen la opción de deducir el 5% de los gastos incurridos en la adquisición de uniformes escolares y el 15% de los gastos relacionados con las clases de idiomas. El límite para esta deducción es 400 euros por niño si se deducen los gastos de uniformes o clases de idiomas, o ambos juntos. Si se deducen también los gastos de escolarización obligatoria, el límite aumenta a 900 euros persona. Para los niños matriculados en el primer ciclo de Educación Infantil, la deducción máxima es de 1.000 euros por niño.
