Para la mayoría de los jubilados, la Seguridad Social proporciona una fuente de ingresos indispensable. Según 22 años consecutivos de encuestas de la encuestadora nacional Gallup, entre el 80% y el 90% de los trabajadores jubilados actuales dependen de su cheque mensual para cubrir al menos una parte de sus gastos mensuales.
Aunque el Seguro Social es responsable de reducir la tasa de pobreza de las personas de 65 años o más de un 38,7% estimado sin el programa a un 10,2% con cheques mensuales garantizados, según el Centro de Prioridades Presupuestarias y Políticas, los beneficios de los trabajadores jubilados están disponibles para cualquier estadounidense. ciudadano, independientemente de sus ingresos, que gane los 40 créditos laborales vitalicios necesarios. Esto incluye al actual presidente Joe Biden y su esposa, la Primera Dama, la Dra. Jill Biden.
El presidente Biden pronunciando comentarios. Fuente de la imagen: Foto oficial de la Casa Blanca por Adam Schultz.
Esto es exactamente cuánto recibió Joe Biden con cada cheque del Seguro Social en 2023
Durante más de medio siglo, ha sido una costumbre que los presidentes en ejercicio publiquen sus declaraciones de impuestos federales y/o estatales para que cualquiera pueda verlas. Con pocas excepciones (por ejemplo, Donald Trump), todos los presidentes lo han hecho. El lunes 15 de abril (día de impuestos), los Biden hicieron lo mismo. Digo “los Biden” porque Joe Biden presenta una declaración de impuestos federales conjunta con su esposa.
Si bien la mayor parte de la atención podría centrarse en el ingreso bruto ajustado (AGI) de los Biden de $619,976, son los beneficios del Seguro Social de la pareja los que seguramente llamarán la atención y sorprenderán.
En la primera página del Formulario 1040 de los Biden, la línea 6a muestra que la pareja recaudó $64,254 en beneficios del Seguro Social en 2023, lo que equivale a $5,354.50 por mes. Sin embargo, esta cifra no cuenta la historia completa de cuánto recibieron individualmente Joe y Jill Biden.
Dentro del archivo fiscal conjunto del presidente se encuentra una Hoja de cálculo de beneficios del Seguro Social (diapositiva 13 del archivo fiscal PDF del presidente, para aquellos interesados) que desglosa con precisión cuánto recibieron Joe y Jill Biden en beneficios el año pasado. Joe Biden ganó a casa $42,842, o aproximadamente $3,570 por mes en 2023, mientras que la Dra. Jill Biden ganó $21,412, o aproximadamente $1,784 cada mes.
Notará que el pago de Jill Biden es efectivamente la mitad que el de su esposo, lo que probablemente indica que está recibiendo beneficios conyugales. Los beneficios conyugales tienen un límite del 50% del pago mensual del cónyuge.
En marzo, los casi 50,7 millones de trabajadores jubilados beneficiarios que recibieron un cheque del Seguro Social se llevaron a casa un monto promedio de $1,913.31. Esto significa que el cheque del Seguro Social de Joe Biden en 2023 es casi un 87% más alto que lo que el trabajador jubilado típico obtuvo del principal programa de jubilación de Estados Unidos el mes pasado.
Los beneficios de la Seguridad Social tienen un límite para los trabajadores con altos ingresos
Para los Biden, generar seis cifras (o más) en ingresos combinados no es nada nuevo. Mirando hacia atrás en 26 años de declaraciones públicas de impuestos federales, los dos nunca ganaron menos de $210,797 en AGI en un año determinado. En 2017 y 2018, el dúo generó en el estadio de $11 millones y $4,6 millones en respectivamente AGI. Aunque sus ingresos combinados de la Seguridad Social están muy por encima del promedio, representan un porcentaje relativamente pequeño de su AGI agregado.
Sin embargo, el expediente fiscal federal de los Biden es un buen recordatorio de que existen límites a los beneficios para los trabajadores con altos ingresos.
Para todos los trabajadores que califican para un beneficio de jubilación del Seguro Social, la Administración del Seguro Social (SSA) se apoya en cuatro factores fáciles de entender para calcular cuánto se les pagará cada mes:
Los dos primeros de estos criterios están inextricablemente vinculados. La SSA tiene en cuenta los 35 años de mayores ingresos ajustados a la inflación de un trabajador al calcular su pago mensual. En teoría, cuanto más gane en un año determinado, mayor debería ser su cheque del Seguro Social durante la jubilación.
Pero hay una advertencia en la afirmación anterior. Cuando una persona con altos ingresos excede regularmente el límite máximo de ingresos imponibles ($168,600 en ingresos del trabajo en 2024), su beneficio mensual tendrá un límite a la plena edad de jubilación. En 2023, este límite era de 3.627 dólares al mes. Este año, se ha incrementado a $3,822 por mes.
Incluso si los Biden hubieran ganado millones de dólares anualmente en AGI, su pago mensual máximo estaría limitado a la plena edad de jubilación.
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Más trabajadores jubilados que nunca pagan impuestos sobre una parte de sus beneficios del Seguro Social
La otra conclusión notable del pago de la Seguridad Social muy por encima del promedio de los Biden es que están pagando impuestos federales sobre la renta sobre un porcentaje considerable de lo recaudado. La línea 6b del Formulario 1040 de los Biden muestra que $54,616 de sus ingresos del Seguro Social estaban sujetos a impuestos federales.
Si se pregunta por qué se gravan los beneficios del Seguro Social, no busque más allá de las Enmiendas al Seguro Social de 1983, que fueron aprobadas por el Congreso y promulgadas por el entonces presidente Ronald Reagan.
En 1983, las reservas de activos de la Seguridad Social estaban casi agotadas. Para fortalecer el programa, se promulgaron propuestas centrales de ambos partidos políticos para generar ingresos adicionales y reducir los desembolsos del programa a largo plazo. Esto incluyó un aumento gradual del impuesto sobre la nómina de los trabajadores, un aumento escalonado hasta la plena edad de jubilación a lo largo de varias décadas y la introducción de la tributación de las prestaciones.
A partir de 1984, cualquier persona cuyos ingresos provisionales (ingresos brutos, más intereses no imponibles, más la mitad de los beneficios del Seguro Social) excedieran los 25.000 dólares vería hasta el 50% de sus ingresos del Seguro Social expuestos a impuestos federales. Este umbral se fijó en $32,000 para las parejas que presentan una declaración conjunta.
En 1993, la administración Clinton añadió un segundo nivel de impuestos que utiliza la misma fórmula de ingresos provisional mencionada anteriormente. Hasta el 85% de los beneficios se vuelven sujetos a impuestos cuando los contribuyentes solteros y las parejas que presentan una declaración conjunta exceden los $34,000 y $44,000, respectivamente.
Basándose únicamente en el AGI, los Biden calificaron para este nivel superior de impuestos. Es por eso que el 85% de sus ingresos del Seguro Social ($54,616 de los $64,254 recaudados) estuvieron sujetos a impuestos federales para el año fiscal 2023.
Lo que hace que la tributación federal de los beneficios del Seguro Social sea tan desagradable es que los umbrales de ingresos provisionales descritos anteriormente no se han ajustado a la inflación desde que se promulgaron como ley hace décadas. A medida que los ajustes por costo de vida (COLA) aumentan los beneficios con el tiempo, cada vez más retiros están expuestos a la tributación de los beneficios.
Pero no espere que este impuesto desaparezca o se ajuste según la inflación en el corto plazo. Dado que el principal programa de jubilación de Estados Unidos se enfrenta a un déficit de financiación de 22,4 billones de dólares (y creciente) hasta 2097, necesita todos los ingresos que pueda obtener.
